Fiduciario con attestato federale di professionalità: cosa significano i titoli

Perché le denominazioni nel settore fiduciario suonano così eterogenee

«Fiduciario» in Svizzera non è una denominazione professionale protetta. Il termine indica una persona che rappresenta gli interessi di un’altra per conto terzi e viene pertanto utilizzato per gruppi professionali molto diversi.

Spesso vengono definiti fiduciari i revisori dei conti, i consulenti fiscali, i consulenti aziendali, i contabili e i giuristi d’impresa, talvolta anche architetti e ingegneri. La sola denominazione non dice nulla sulla formazione, sugli esami o sulle competenze.

Da distinguere sono invece gli attestati federali: essi sono vincolati a un esame professionale regolamentato. Chi cerca una prestazione fiduciaria dovrebbe quindi non basarsi sulla denominazione professionale, ma prestare attenzione all’attestato esatto.

Cosa certifica concretamente l’attestato federale di professionalità

L’attestato federale di professionalità si basa su un esame professionale federale ai sensi dell’articolo 28 della Legge federale sulla formazione professionale del 13 dicembre 2002. Si tratta dunque di un titolo riconosciuto dallo Stato.

Vengono certificate conoscenze approfondite nella contabilità, nella rendicontazione finanziaria e nel controlling, nelle questioni fiscali e nella consulenza aziendale.

Il titolo attesta che si possono assumere in modo indipendente incarichi di piccole e medie dimensioni nonché compiti qualificati nel settore fiduciario per privati e imprese. Con l’attestato di professionalità è possibile anche esercitare l’attività di fiduciario indipendente.

Fatti importanti sull’attestato federale di professionalità

Dal 2027: Specialista in fiducia e consulenza con attestato federale di professionalità

Dal 1° gennaio 2027 la formazione continua si chiama «Specialista in fiducia e consulenza con attestato federale di professionalità» (al femminile o al maschile). La ridenominazione mira ad ammodernare il profilo professionale e a rispecchiare la quota di consulenza fortemente cresciuta nella quotidianità fiduciaria.

Sul piano dei contenuti, il titolo rimane sostanzialmente comparabile: contabilità, fiscalità, revisione e consulenza aziendale restano componenti centrali. Vengono semplificate e aggiornate le condizioni di ammissione e la struttura; tra l’altro, cadono gli esami di ammissione.

Per la transizione vale quanto segue: nel 2025 si svolge l’ultimo esame di ammissione secondo il vecchio regolamento d’esame del 2013, nel 2026 l’ultimo esame principale secondo il vecchio regolamento. Nel 2027 segue il primo esame professionale secondo il nuovo regolamento; parallelamente, resta possibile una ripetizione secondo il vecchio regolamento, possibile per l’ultima volta nel 2028.

Transizione verso le nuove denominazioni professionali dal 2027

Attestato fiduciario o esperto fiduciario TREX?

L’attestato di professionalità è un esame professionale. Il titolo «esperta fiduciaria diplomata» o «esperto fiduciario diplomato» (TREX) è un ulteriore titolo nel settore fiduciario.

Per l’ammissione a TREX sono necessari un attestato di professionalità di un esame professionale, un diploma di un esame professionale superiore o un titolo universitario, di una scuola universitaria professionale o di una scuola specializzata superiore, oppure un attestato equivalente. Sono inoltre richiesti almeno tre anni di pratica professionale qualificata fino al 31 maggio dell’anno d’esame, i moduli conclusivi necessari o le conferme di equivalenza e un estratto del casellario giudiziale senza annotazioni rilevanti.

La differenza sta nell’ampiezza: TREX richiede un titolo di formazione preliminare, pratica professionale e moduli. Chi possiede l’attestato federale di professionalità può assumere compiti più complessi e seguire una clientela più ampia rispetto a chi non dispone di questo titolo.

Confronto: Attestato federale di professionalità vs. TREX

Quali compiti assumono le fiduciarie e i fiduciari con attestato di professionalità

Alla contabilità appartiene la tenuta dei libri di piccole e medie imprese: registrare le scritture, verificare e pagare le fatture, elaborare i calcoli salariali, gestire i contributi alle assicurazioni sociali e gli affitti.

Si aggiungono bilanci intermedi e chiusure annuali, l’analisi della contabilità e report per la direzione aziendale. Vengono inoltre predisposte dichiarazioni fiscali e liquidazioni IVA, nonché ammortamenti e accantonamenti conformemente alle prescrizioni, per ottimizzare la fiscalità.

Nella consulenza si tratta di gestione aziendale, fiscalità, previdenza, regolamentazioni successorie nonché fondazione o scioglimento di imprese. Rientrano in questo ambito business plan, budget e calcoli di investimento, così come la valutazione delle possibilità di finanziamento in caso di espansione prevista.

A seconda del mandato, si aggiungono l’amministrazione immobiliare, il recupero crediti, divisioni ereditarie ed esecuzioni testamentarie, lo svolgimento di revisioni o il supporto nell’amministrazione del personale. In situazioni complesse, i fiduciari collaborano con contabili o esperti fiscali.

Il lavoro si svolge in ufficio e in contatto diretto con la clientela, con orari flessibili e un maggiore carico di lavoro durante la presentazione delle dichiarazioni fiscali e delle chiusure annuali.

Le assunzioni si trovano nei reparti contabili di società fiduciarie, banche, imprese industriali e commerciali o nell’amministrazione pubblica; è possibile anche l’attività indipendente.

La via verso il titolo: presupposti e percorso d’esame

È ammesso chi presenta una formazione professionale iniziale triennale, la maturità gimnasiale o un attestato equivalente. Si aggiungono diversi anni di pratica nel settore della contabilità, della fiducia o della fiscalità, un esame di ammissione superato e valido e un estratto del casellario giudiziale centrale senza annotazioni che pregiudichino lo scopo dell’esame.

Per gli anni di pratica le indicazioni divergono: Findea.ch richiede quattro anni di pratica nel settore della contabilità, della fiducia o della fiscalità dopo il completamento della formazione, la KV Business School menziona tre anni di pratica specialistica.

La formazione avviene di norma parallelamente all’attività professionale, in moduli, e dura da 2 a 2,5 anni.

Un fornitore come AKAD la propone su cinque semestri, con inizio il 22 ottobre 2026, come live stream, in autoapprendimento o in presenza a Zurigo, Berna, Basilea o online; le tasse di studio iniziano da CHF 640 al mese escluse le sovvenzioni.

Con il nuovo regolamento dal 2027 cade l’esame di ammissione. Il primo esame professionale secondo il nuovo regolamento si svolge nel 2027; una ripetizione dell’esame principale secondo il vecchio regolamento è possibile nel 2027 e per l’ultima volta nel 2028.

Via verso l’attestato federale di professionalità: presupposti ed esame

Cosa significa il titolo per le clienti e i clienti

L’attestato federale di professionalità sta per un esame professionale superato e una certificazione formale. Si distingue dalla denominazione non protetta «fiduciario», che chiunque può utilizzare.

Ci si aspetta che i seguenti compiti vengano svolti in modo competente: predisporre dichiarazioni fiscali, consigliare in questioni legali, fiscali e contabili, effettuare revisioni, tenere la contabilità aziendale e supportare nell’amministrazione del personale.

Per la collaborazione sono utili discrezione, precisione, capacità analitiche, orientamento al servizio e solide conoscenze economico-aziendali.

Chi desidera verificare un titolo può rivolgersi alla segreteria degli esami per gli esami federali nel settore fiduciario. Essa segue sia l’esame professionale con attestato di professionalità sia l’esame per il titolo TREX.

Vantaggi e limiti dell’attestato federale di professionalità